Уважаемый Александр!
Ах как нехорошо Вы поступили. Перечислили свои деньги кому-то, не спросив у налоговой инспекции. Что Вы наделали?!
ИФНС конечно вправе проверить - было ли это связано с какими-то договорами: трудовым, договором подряда или иным договором гражданско-правового характера.
Налоговики могут задать вопрос: не связано ли это было с куплей-продажей какого-то имущества, сдачей в аренду имущества и т.д.
Если эти деньги были перечислены в порядке подарка (дарения), то Вам бояться нечего. Ведь согласно п.18.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации - доходы в денежной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения не облагаются налогом. А значит Вы не являетесь по отношению к данным гражданам налоговым агентом (при этом роли не играет, на какой системе налогообложения Вы находитесь). Соответственно, применить к Вам ст.123 НК РФ (штраф за неудержание НДФЛ) нельзя. Нет возможности и применить ст.75 НК РФ (пеня), т.к. опять же не налоговый агент.
Хуже, если при проведении "встречной" проверки будет установлено, что эти средства выплачены за что-то (см. выше). Налоговики вправе ведь опросить указанных лиц, и если те подтвердят, что получили доход от Вас, к примеру, за выполнение какой-то работы, то придется расплачиваться... Им, правда, также надо понимать, что придется платить налог на доходы физических лиц (или единый налог, например, по УСН или ЕНВД, если они получили доход от предпринимательской деятельности, и находятся на этой системе налогообложения).
Таким образом, главное - за что Вы перечислили такие большие суммы: "за красивые глаза", или за какую-то сделку, работу, услугу...
Удачи!
|